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应收客户900,实收800,退客户100怎么记账
财务记账，一定要有自己的原则。目前比较稳定的记账模式，不会出问题的，就是钱账分离。按照楼主举例：账，就是订单金额，应该就是900，这个金额是客观且不因为人为因素更改的。钱，就是实际的收入。
借：银行存款，贷：应收账款 预收账款 。多收的部分退回时，借：预收账款，贷：银行存款。
多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。收款时：借：银行存款；贷：应收账款。退回时：借：应收账款；贷：银行存款。
应收账款与实收款的差额如何做??
借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。
实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理： 确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。
以前开出的发票。就直接挂在应收账款科目上，即借银行存款650，贷应收款650，0.85元还在应收账款上不能处理掉，除非你自己付0.85元，出收款收据来抵消它。
在做记账凭证时,银行收款与开的销项税发票数额差了0.01元,怎么记...
按实际付款金额做账。你这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。
按照发票金额来确认收入，收到货款比发票金额少了0.01元，你可将这0.01元钱放到财务费用里把账做平也行。
借：银行存款 贷：营业外收入 为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。
贷：应交税费－应交增值税－0.01元 网上申报的时候可以调整的，税金部分虽然会自动计算，但软件允许你进行小额的调整，因为他们考虑到了小数的差异。所以你在申报时，应根据开出的发票数据填写。
如果应收账款与实际收款存在差额怎么做会计分录处理??!
实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：\x0d\x0a确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。
可以用差额修正法，把少登账的2元补做一笔会计分录即可。分录同上月，只是金额变为差额。
会计分录如下：1，借：应收账款 5128 贷：主营业务收入 5128 不知道你这里有没有主营业务收入税金。
提供商品或者劳务的企业确认的应收账款，在实际操作中会有在收款的时候抹去零头，或者少付一点尾数的情况，这种时候，一般将最后的未收到的尾款计入到营业外支出科目。其分录为，借：银行存款，营业外支出，贷：应收账款等。
借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
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